器材（存货）实物盘存审计程序表

标签：财务表格大全,财务报表表格,
表4－18索引号：（审计机关名称）器材（存货）实物盘存审计程序表审计期间＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：审计程序执行情况说明工作底稿索引号1．了解存货盘点的范围和时间检查是否将对盘点范围内的所有存货进行盘点注意被审计单位对未盘点的存货如何核实其真实性2．检查是否已发给每个盘点人员一份关于清点程序的书面指示并索取一份书面指示：审核该书面指示是否经过由独立于保管和记录存货以外的管理人员的审阅和批准或是从有关工作人员那里确定是否进行过审阅和核准3．调查、询问被审计单位在进行盘点前是否召开了有盘点人员参加的会议并讨论了该书面指示和盘点过程中可能发生的问题4．取得盘点人员的名单检查被审计单位盘点是否在负责人员的监督之下进行的而且该负责人是否与存货的保管和记录无关；参加具体盘点的人员是否包括了下列人员：（1）熟悉不同类型存货的人员或是有专门的知识能确定不同类型存货的性质和质量的其他人员（如具有独立性的， 名称：器材（存货）实物盘存审计程序表，我们己经对器材（存货）实物盘存审计程序表进行杀毒，以保证您的安全下载器材（存货）实物盘存审计程序表，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，器材（存货）实物盘存审计程序表的文件大小为3.05 MB。