器材（存货）审计程序表

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表4－16索引号：（审计机关名称）器材（存货）审计程序表审计期间＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：审计程序执行情况说明工作底稿索引号1．取得或编制器材（存货）明细表检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致（1）年末余额是否与财务报表、总分类账以及明细账的数额一致（3）记录上述核对中发现的差异结合器材（存货）的实物盘点对这些差异进行调查分析2．对器材（存货）进行监盘或抽盘（参见审计程序表——器材（存货）的实物盘存）3．如果贷款项目不是由一个独立机构执行监盘、抽盘时要注意项目器材（存货）与被审计单位的其他器材（存货）是否分开存放和核算4．监盘、抽盘时要注意器材（存货）的品质状况要征询技术人员、财务人员、仓库管理人员的意见5．根据项目单位器材（存货）盘点的可信程度选择重要的器材（存货）项目进行抽查盘点或全部盘点并倒推出财务报表日的器材（存货）数量6．通过询问和观察等方， 名称：器材（存货）审计程序表，我们己经对器材（存货）审计程序表进行杀毒，以保证您的安全下载器材（存货）审计程序表，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，器材（存货）审计程序表的文件大小为5.21 MB。