国内借款（项目投资借款）审计程序表

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表4－50索引号：（审计机关名称）国内借款（项目投资借款）审计程序表审计期间＿＿＿＿项目名称：项目执行单位：审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号1．取得或编制国内借款明细表，检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。2．选择一定的项目，向相关银行发函询证，查明国内借款反映的借款数额是否真实、准确。3．对照国内借款明细账，对本年度增加和减少的项目，应取得相关记账凭证和所附原始凭证，执行以下审计步骤：（1）审阅明细账、记账凭证的摘要栏和金额栏，检查是否有异常的项目。（2）将记录凭证与所附原始凭证进行核对，检查所附原始凭证是否齐全，内容、数量、单价和金额等是否一致。（3）对年度内增加的长期借款，应取得借款合同，检查借款合同和， 名称：国内借款（项目投资借款）审计程序表，我们己经对国内借款（项目投资借款）审计程序表进行杀毒，以保证您的安全下载国内借款（项目投资借款）审计程序表，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，国内借款（项目投资借款）审计程序表的文件大小为3.86 MB。