预付及应收款-应收票据审计程序表

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表4－31索引号：（审计机关名称）应收票据审计程序表审计期间____项目名称：项目执行单位：审计程序执行情况说明工作底稿索引号1．取得或编制应收票据明细表（列示票据的种类、号数、出票日期、票面金额、到期日、收款人名称、利息率等）检查：（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致（2）年末余额是否与财务报表、总分类账以及明细账的数额一致（3）记录上述核对中发现的差异结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析2．突击盘点库存应收票据并逐项与“应收票据登记簿”结存的应收票据余额核对编制“应收票据清点表”盘点时应注意应收票据内容填写事项是否齐全签章有无疑问以辨别真伪并留意有无未入账的应收票据3．从明细账中抽取一定的项目取得与之有关的记账凭证和原始凭证执行以下审计步骤：（1）审阅摘要栏与金额栏检查与应收票据有关的对外调剂物资业务是否经过批准是否为不需用设备和积压的材料物资查明， 名称：预付及应收款-应收票据审计程序表，我们己经对预付及应收款-应收票据审计程序表进行杀毒，以保证您的安全下载预付及应收款-应收票据审计程序表，下载的压缩文件如果需要密码那就是 http://www.xuehuiba.com，预付及应收款-应收票据审计程序表的文件大小为817 KB。